獨立董事溝通情形

 

獨立董事與內部稽核主管之溝通：

1.定期性－

• 每月依規定於稽核報告完成之次月底前，以電子郵件方式呈送稽核報告彙總表及稽核報告予各審計委員查閱。審計委員查閱稽核報告後若有疑問或指示，會以通訊方式或會議當面向稽核主管詢問或告知辦理。
• 稽核缺失依規定按季追蹤其異常事項改善情形，並作成追蹤報告呈送各審計委員。
• 稽核主管每季於審計委員會列席報告，內容包含本公司及各子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善追蹤情形。

2.非定期性－

• 若遇特別溝通或報告事項，則另召開與審計委員溝通會議。若發現重大違規情事，即依法通知審計委員。

獨立董事與會計師之溝通：

1.定期性－

• 本公司簽証會計師於每季的審計委員會或董事會議中報告當季財務報表查核或核閱結果，以及其他相關法令要求之溝通事項。

2.非定期性－

• 如遇重大、特殊事項或相關法令要求，則不定期列席審計委員會，進行說明與溝通。

綜上所述，獨立董事可透過董事會、審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，並可透過各種報告及管道(例如：電話、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。

 

 

2025年度獨立董事與稽核主管溝通情形概要：

 

 

 

 

2025年度獨立董事與會計師溝通情形概要：